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内部控制鉴证报告
发布单位:芜湖长信科技股份有限公司 发布人:tokenito 发布时间:2013-3-29 13:41:31 阅读次数:1433

内部控制鉴证报告

芜湖长信科技股份有限公司

会审字[2013]0961

  华普天健会计师事务所(北京)有限公司

中国·北京

     

 

  

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内部控制鉴证报告

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内部控制自我评价报告

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会审字[2013]0961

内部控制鉴证报告

芜湖长信科技股份有限公司全体股东:

我们审核了后附的芜湖长信科技股份有限公司(以下简称“长信科技”)管理层编制的20121231与财务报告相关的内部控制有效性的评价报告。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供长信科技年度报告披露之目的使用,不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为长信科技年度报告必备的文件,随其他文件一起报送并对外披露。

二、管理层的责任

按照财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规范和国家有关法律法规的要求,设计、实施和维护有效的内部控制,并评价其有效性是长信科技管理层的责任。

三、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对长信科技与财务报告相关的内部控制有效性独立地提出鉴证结论。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号-历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作,以对企业在所有重大方面是否保持了有效的与财务报告相关的内部控制获取合理保证。在鉴证过程中,我们实施了包括与财务报告相关的内部控制的了解,评估重大缺陷存在的风险,根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运行的有效性,以及我们认为必要的其他程序。我们相信,我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

四、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有限制,存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政策、程序遵循的程度,根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

五、鉴证结论

我们认为,长信科技根据财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规范建立的与财务报告相关的内部控制于20121231在所有重大方面是有效的。

华普天健会计师事务所(北京)有限公司        中国注册会计师:李友菊

                                               

       中国 · 北京                                  中国注册会计师: 卢珍

                     

二〇一三年三月二十八日

芜湖长信科技股份有限公司董事会

关于内部控制有效性的自我评价报告

一、董事会对内部控制报告真实性的声明

芜湖长信科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

建立、健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控制的目标是:合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。

内部控制存在固有局限性,故仅能对达到上述目标提供合理保证,而且内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机制,内控缺陷一经识别,本公司将立即采取整改措施。

二、 公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则 

(一)公司建立内部控制制度的目标

1、 建立和完善内部治理和组织结构,形成科学的决策、执行和监督机制,保证公司经营管理合法合规以及经营活动的有序进行,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。

2、 建立行之有效的风险控制系统,强化风险管理,保证公司各项业务活动的健康运行。

3、 规范公司经营行为,保证会计资料、财务报表及相关信息的真实、准确和完整。

4、 建立良好的内部控制环境,堵塞漏洞、消除隐患,防止并及时发现纠正错误、违规及舞弊行为,保护公司资产的安全、完整。

5、 确保国家有关法律法规、部门规章、规范性文件和公司内部规章制度的贯彻实施。

(二)公司建立内部控制制度遵循的基本原则

1、 全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖公司及子公司的各种业务和事项。

2、 重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上,关注重要业务事项和高风险领域。

3、 制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的作用,同时兼顾运营效率

4、 适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整

5、 成本效益原则。内部控制应权衡实施成本与预期效益,以适当的成本实现有效控制

三、公司内部控制制度的有关情况

为保证公司经营业务活动的正常进行保护资产的安全完整和经营目标的实现,公司依据《公司法》、《证券法》、《会计法》、企业内部控制基本规范》及《上市公司内部控制指引》等有关规定及其他相关的法律法规,不断建立、健全内部控制体系强化对内控制度的检查有效防范了经营决策及管理风险确保了公司的稳健经营。公司2012年1231日内部控制制度建设情况及实施情况如下:

(一)控制环境 

1、治理结构 

公司已经按照《公司法》、《上市公司治理准则》和有关监管要求及《公司章程》的规定,设立了股东大会、董事会和监事会,分别作为公司的权力机构、执行机构和监督机构。公司根据权力机构、执行机构和监督机构相互独立、相互制衡、权责明确的原则,建立健全了公司的法人治理结构。公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》,明确决策、执行、监督等方面的职责权限,形成科学有效的职责分工和制衡机制,促进治理结构及各司各就其职、规范运作。

(1)公司股东大会是公司的最高权力机构,依法行使公司经营方针、筹资、利润分配等重大事项的表决权,能够确保所有股东,特别是中小股东享有合法权益,确保所有股东能够充分行使自己的权利。 

(2)公司董事会是公司的决策机构,对公司内部控制体系的建立和监督负责,建立和完善内部控制的政策和方案,监督内部控制的执行。董事会下设董事会秘书负责处理董事会日常事务。 

(3)公司监事会是公司的监督机构,对董事、总经理及其他高管人员的行为及公司日常经营运作、财务状况等进行监督和检查,并向股东大会负责及报告工作。 

2、组织机构 

公司在董事会下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会。战略委员会负责对公司长期战略和重大投资决策进行研究并提出建议;薪酬委员会负责审核董事、监事与高级管理人员的薪酬方案和考核标准;提名委员会负责对公司董事和高级管理人员的人选、选择标准和程序进行选择并提出建议;审计委员会负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。自设立以来,各委员会运转良好,委员能够履行职责,确保了公司的健康运行。 

同时根据公司行业特点及经营管理需要,设立了总裁办、人力资源部、财务部、体系办、证券部、内审部、设备工程部、营销部、商务部、仓管部、研发中心、第一事业部、第二事业部、第三事业部等部门。各职能部门分工明确、相互协调、相互监督、相互制约。

公司管理层实施总监岗位责任制,对各自职权范围内的内部控制制度的制定和有效执行负责,通过指挥、协调、管理、监督各控股子公司和职能部门行使经营管理权力,保证公司的正常经营运转。各控股子公司和职能部门实施具体生产经营业务,管理公司日常事务。 

(二) 重点控制活动 

公司内部控制制度包括资金、采购与付款、销售与收款、成本与费用、存货、固定资产、工程项目、筹资、投资、对外担保、控股子公司、财务报告、信息披露等多方面,涵盖日常经营管理的各个方面,对各项业务制定了详细的内部控制制度,对经济业务的处理均有明确的授权和审批。 

1、关联交易的内部控制情况 

公司高度重视关联交易的内部控制管理,公司对关联交易的确认、关联交易的基本原则、关联交易的审批权限、关联交易的审议程序和表决回避制度及关联交易的信息披露等事项做了详尽的规定。

 2、募集资金使用内部控制情况 

公司制定并完善了《募集资金管理制度》,对募集资金存放、使用、变更、管理、监督等内容作了明确的规定,遵循合法、合规、追求效益的原则,促进了公司募集资金管理的合法性和有效性,保证了公司募集资金使用的公开、透明。本报告期,公司募集资金(含超募资金)的使用与存放合法、合规。

 3、重大投资的内部控制情况 

本年度公司所有重大投资均严格按照《公司章程》及《重大财务经营决策管理制度》的规定,履行了必要的审批程序及法律义务。同时公司通过对项目实施前的预算监督管理和项目实施中的过程监督管理,保证了投资决策的科学性、有效性。报告期内,公司对重大投资的内部控制严格、充分、有效,没有违法违规情形发生。

 4、货币资产管理制度

本公司财务部门设立专职人员管理货币资产,严禁未经授权的人员接触与办理货币资金业务。公司已建立资金授权制度和资金收付审核批准制度。 资金授权制度规定经授权的各级人员所能审批的最高资金限额。 审核批准制度规定了货币资金从支付申请、审批、复核与办理支付等各个环节的权限与责任。并规定了款项用途不清、无必备附件或凭证的款项不予支付。 

开立公司银行账户,需经主管财务会计工作的领导人员批准并由财务会计部门统一管理,不存在非财务会计部门管理外的其他银行账户。每月末银行存款余额对账单的获取、调节表的编制与核对由银行存款出纳人员以外的其他指定人员实施。网上交易时,所用密码仅有经授权的人员使用,交易范围与金额均经授权后由相关人员进行。 

公司用于货币资金收付业务的印章分别有不同的指定人员保管与使用,并对使用情况进行完整且无遗漏的登记。 公司所有票据包括支票、银行承兑汇票等均有财务会计部门统一出具并保管未使用的空白票据。因填写、开具错误或其他原因导致票据作废的,均有财务会计部门统一存放保管,不随意销毁以供需要时查阅。已收取的票据转让时,视同货币资金支付并实施相应的核准程序。 

5、采购供应环节内部控制

本公司制定了《采购与付款控制管理制度》,设置采购部专职从事原材料等采购业务,在请购与审批、询价与确定供应商、采购合同的谈判与核准、采购、验收与相关会计记录、付款申请、审批与执行等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。 采购计划依据业务部门提供的配置清单编制,并据此实施采购。对增补的请购事项,按照制度实施额外审核批准。 对大宗采购的供应商在决定向其采购前实施评价。由公司的销售、实施、采购、项目管理、财务部定期共同实施评价,所评价的内容包括所供商品的质量、价格、交货及时性、付款条件、供应商资质与其经营状况等。依据评价结果确定供应商或按评价结果进行调整。 大宗的采购付款条件的确定由商务部门与财会部门共同商定。如需预付采购款项的,按照货币资金支付的审核批准程序实施审核批准。 采购所需支付的款项按照合同约定条款支付,合同规定取得货物或劳务后支付或分次支付的,按照验收单据或实施部门的通知审核后支付,分次支付时由采购人员提出付款申请,经指定的专职人员审核后通知财务会计部门支付。 验收不符合采购合同规定的货物需要退还供应商的,由负责采购的人员负责接洽与退还。 

6、资产管理环节内部控制

公司采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施,以防止各种资产的毁损和重大流失。 公司根据实际情况对公司固定资产、在建工程等物资的范围进行了划分,对各类资产的采购验收、日常使用、流动转移、维护保养、调拨报废等各方面予以制度性规范,保证了公司各类资产的安全和完整。

7、信息披露的内部控制情况 

董事会办公室负责公司对外信息披露。公司《信息披露管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《重大信息内部报告制度》、《内幕信息及知情人管理制度》及《投资者关系管理制度》等明确了信息披露的内容、原则及相关要求,审核及披露流程,重大事项的报告披露程序,一系列制度的实施对公开信息披露和重大内部事项沟通进行了全程、有效的控制。报告期内,公司按规定真实、准确、完整、及时地披露了公司有关经营活动与重大事项状况的所有公告。 

8、资金管理内部控制情况 

本公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序,办理货币资金业务的不相容岗位已作分离,相关机构和人员存在相互制约关系。本公司已按照国务院颁布的《现金管理暂行条例》明确了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定。已按照中国人民银行印发的《支付结算办法》及有关规定制定了银行存款的结算程序。本公司目前无期货交易、无向外单位出借多余资金、无向职工集资、无出租出借银行账户等行为。

四、问题与改进计划 

(一)公司严格按照《公司法》、《上市公司内部控制指引》、《企业内部控制基本规范》等法律法规的要求,加强风险管理机制和内部控制制度建设,公司内部控制取得一定成效。随着内部控制外部环境的变化、业务的发展需要和管理水平的提升,公司内部控制仍需不断进行完善,以保障投资者合法权益,实现公司治理目标。

(二)改进和完善内部控制制度措施 

1、加强内部控制监督制度的建立健全工作,进一步加强内部审计,关注重点、热点问题及高风险领域,突出抓好关键问题和关键环节的审计,适当扩大审计工作范围,有效提高内部控制的层次性、系统性和有效性。

2、加强内部控制监督制度的建立健全工作,切实执行审计整改责任追究机制,持续加强公司内审部门对公司内部控制的检查监督和执行效果的评价职能。保障公司经营目标的实现,杜绝因管理不到位等原因造成的损失,杜绝违规违法行为。    

3、加大对信息披露及内幕信息的监管力度,建立健全对内部信息的管理制度,强化内部问责的相关制度,并对造成年报信息披露差错的相关人员进行责任追究。

五、公司内部控制自我评价 

公司对内部控制进行了认真的自查和分析认为:公司结合自身的经营特点和风险因素,已基本建立了较为完善的法人治理结构和内部控制体系,符合《企业内部控制基本规范》及相关法规的要求。公司内部控制在采购、生产、销售等各个关键环节,能够得以较好的贯彻执行,发挥了较好的管理控制作用,对公司的经营风险起到有效的控制作用,能够保证财务报告的真实、可靠,保护公司资产的安全与完整,保护投资者的合法权益。 

公司董事会认为公司已按《企业内部控制基本规范》的要求于2012年12月31日在所有重大方面有效保持了与财务报告相关的内部控制。

 

                                    芜湖长信科技股份有限公司

                                                    

                                 一三年三月二十八日