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创业板上市公司重大资产重组方案首次披露对照表
发布单位:芜湖长信科技股份有限公司 发布人:tokenito 发布时间:2017-3-27 8:58:13 阅读次数:225

创业板上市公司重大资产重组方案首次披露对照表

 

公司简称

长信科技

证券代码

300088

是否构成《重组办法》规定的重大资产重组

    否 □

重组类型

购买资产出售资产        两种同时存在 □

重组属于以下哪种情形:

购买、出售的资产总额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到50%以上

□购买、出售的资产在最近一个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上

□购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上,且超过5000万元人民币

□其他:

重组是否导致上市公司实际控制人变更

是□否

是否同时募集部分配套资金

否□

是否涉及上市公司发行股份购买资产

    否 □

是否需提交并购重组委审核

    否 □

停牌前股价异动是否达到证监公司字[2007] 128号文标准

   

公司是否被中国证监会立案稽查且尚未结案

   

是否涉及央企整体上市

   

是否涉及吸收合并、分拆和分立等创新或者无先例事项

   

上市公司为促进行业的整合、转型升级,在其控制权不发生变更的情况下,可以向控股股东、实际控制人或者其控制的关联人之外的特定对象发行股份购买资产。

    否 □

上市公司向控股股东、实际控制人或者其控制的关联人购买资产,或导致控制权发生变更的,应当符合《重组办法》第三十五条的规定。(采取收益现值法、假设开发法等基于未来收益预期的方法对拟购买资产进行评估或者估值并作为定价参考依据的,上市公司应当在重大资产重组实施完毕后3 年内的年度报告中单独披露相关资产的实际盈利数与利润预测数的差异情况,并由会计师事务所对此出具专项审核意见;交易对方应当与上市公司就相关资产实际盈利数不足利润预测数的情况签订明确可行的补偿协议。预计本次重大资产重组将摊薄上市公司当年每股收益的,上市公司应当提出填补每股收益的具体措施,并将相关议案提交董事会和股东大会进行表决。负责落实该等具体措施的相关责任主体应当公开承诺,保证切实履行其义务和责任。)

    否 □

本次交易不构成《重组办法》第十三条规定的借壳上市。

    否 □

独立财务顾问名称

长江证券承销保荐有限公司

项目主办人1姓名

陈华国

联系电话

13524232903

项目主办人2姓名

古元峰

联系电话

13911861762

关注要点

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第一部分    重大资产重组预案相关文件

不适用

备注

 

一、重大资产重组预案及相关文件

 

 

1.董事会决议公告

 

 

 

 

2.独立董事意见

 

 

 

 

3.重大资产重组预案

 

 

 

 

4.独立财务顾问核查意见

 

 

 

 

5.重大资产重组交易对方的承诺与声明(与董事会决议同时公告)

 

 

 

 

二、其他相关文件

 

 

1董事会关于重组履行法定程序的完备性、合规性及提交的法律文件的有效性的说明

 

 

 

 

2董事会关于公司股票价格波动是否达到《关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知》(证监公司字[2007]128号)第五条相关标准的说明

 

 

 

 

3.董事会决议及决议记录

 

 

 

 

4.附条件生效的交易合同

 

 

 

 

5.交易进程备忘录

 

 

 

 

6.内幕信息知情人清单

 

 

 

 

7.自查报告及中国结算深圳分公司的证明文件

 

 

 

 

8.独立财务顾问在充分尽职调查和内核的基础上出具的承诺

 

 

 

 

9.有关部门对重大资产重组的审批、核准或者备案文件

 

 

不适用

 

 

10.保密协议

 

 

 

 

11.独立财务顾问按照中国证监会要求出具的《上市公司并购重组财务顾问专业意见附表第2号——重大资产重组》

 

 

 

 

12.独立财务顾问按照中国证监会要求出具的《上市公司并购重组财务顾问专业意见附表第3号——发行股份购买资产》(适用发行股份购买资产)

 

 

 

 

13.其他备查文件

 

 

 

 

 

 

第二部分    重大资产重组报告书相关文件

不适用

备注

 

一、重大资产重组报告书及相关文件

 

 

1.重大资产重组报告书全文及其摘要

 

 

 

 

 

2.董事会决议及公告

 

 

 

 

 

3.独立董事意见

 

 

 

 

 

4.召开股东大会通知

 

 

 

 

 

5.公告的其他相关信息披露文件

 

 

 

 

 

二、独立财务顾问和律师事务所出具的文件

 

 

1.独立财务顾问报告

 

 

 

 

 

2.财务顾问关于本次重组涉及行业是否属于重点支持推进兼并重组的行业、是否属于同行业或者上下游并购、是否构成借壳上市、是否涉及发行股份、上市公司是否存在被中国证监会立案稽查且尚未结案情形等出具的书面意见(适用发行股份购买资产)

 

 

 

 

 

3.法律意见书

 

 

 

 

 

三、本次重大资产重组涉及的财务信息相关文件

 

 

1.本次重大资产重组涉及的拟购买/出售资产最近两年及一期的财务报告和审计报告(确实无法提供的,应当说明原因及相关资产的财务状况和经营成果)

 

 

 

 

 

2.本次重大资产重组涉及的拟购买/出售资产的评估报告及评估说明,或者估值报告

 

 

 

 

 

3.根据本次重大资产重组完成后的架构编制的上市公司最近一年及一期的备考财务报告和审阅报告

 

 

 

 

 

4.盈利预测报告和审核报告(如有)

 

 

 

 

 

5.上市公司董事会、注册会计师关于上, 市公司最近一年及一期的非标准无保留意见审计报告的补充意见(如需)

 

 

 

 

 

6.交易对方最近一年的财务报告和审计报告(如有)

 

 

 

 

 

四、本次重大资产重组涉及的有关协议、合同和决议

 

 

1.重大资产重组的协议或者合同(附条件生效的交易合同)

 

 

 

 

 

2.涉及本次重大资产重组的其他重要协议或者合同

 

 

 

 

 

3.交易对方与上市公司就相关资产实际盈利数不足利润预测数的情况签订的补偿协议(涉及《重组办法》第三十五条规定情形的)

 

 

 

 

 

4.交易对方内部权力机关批准本次交易事项的相关决议

 

 

 

 

 

五、本次重大资产重组的其他文件

 

 

1.有关部门对重大资产重组的审批、核准或者备案文件

 

 

 

 

 

2.债权人同意函(涉及债务转移的)

 

 

 

 

 

3.关于同意职工安置方案的职工代表大会决议或者相关文件(涉及职工安置问题的)

 

 

 

 

 

4.交易对方的营业执照复印件

 

 

 

 

 

5.拟购买资产的权属证明文件

 

 

 

 

 

6.与拟购买资产生产经营有关的资质证明或者批准文件

 

 

 

 

 

7.上市公司全体董事和独立财务顾问、律师事务所、会计师事务所、资产评估机构、估值机构等证券服务机构及其签字人员对重大资产重组申请文件真实性、准确性和完整性的承诺书

 

 

 

 

 

8.独立财务顾问、律师事务所、会计师事务所、资产评估机构、估值机构等证券服务机构对上市公司重大资产重组报告书援引其出具的结论性意见的同意书

 

 

 

 

 

9.独立财务顾问、律师事务所、会计师事务所、资产评估机构、估值机构等证券服务机构及其签字人员的资格证书或者有法律效力的复印件

 

 

 

 

 

10.上市公司与交易对方就重大资产重组事宜采取的保密措施及保密制度的说明,并提供与所聘请的证券服务机构签署的保密协议及交易进程备忘录

 

 

 

 

 

11.上市公司、交易对方和相关证券服务机构以及其他知悉本次重大资产重组内幕信息的单位和自然人在董事会就本次重组申请股票停止交易前或者第一次作出决议前(孰早)6 个月至重大资产重组报告书披露之前一日止,买卖该上市公司股票及其他相关证券情况的自查报告,并提供中国结算深圳分公司就前述单位及自然人二级市场交易情况出具的证明文件

 

 

 

 

 

12.上市公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员,构成收购人的交易对方、本次重组证券服务机构及其主办人名单,包括名称(姓名)、组织机构代码(公民身份证号码)或者其他身份信息

 

 

 

 

 

13.本次重大资产重组前12 个月内上市公司购买、出售资产的说明及专业机构意见(如有)

 

 

 

 

 

14.资产评估结果备案或者核准文件(如有)

 

 

 

 

 

15.中国证监会要求提供的其他文件

 

 

 

 

 

16.董事会决议及决议记录

 

 

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17.重大资产重组交易对方的承诺与声明(如锁定期、触发特定条件则股份不转让等)

 

 

 

 

 

18.独立财务顾问在充分尽职调查和内核的基础上出具的承诺

 

 

 

 

 

19.董事会关于重组履行法定程序的完备性、合规性及提交的法律文件的有效性的说明

 

 

 

 

 

20.董事会关于公司股票价格波动是否达到《关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知》(证监公司字[2007]128号)第五条相关标准的说明

 

 

 

 

 

21.独立财务顾问按照中国证监会要求出具的《上市公司并购重组财务顾问专业意见附表第2号——重大资产重组》

 

 

 

 

 

22.独立财务顾问按照中国证监会要求出具的《上市公司并购重组财务顾问专业意见附表第3号——发行股份购买资产》(适用发行股份购买资产)

 

 

 

 

 

23.其他备查文件

 

 

 

 

 

 

 

第三部分    重大资产重组方案首次披露关注要点

不适用

备注

 

一、重大资产重组预案和报告书均适用的关注要点

 

 

1.本次重组完成后,上市公司股权分布是否仍具备上市条件。

 

 

 

 

2.交易合同是否载明本次重大资产重组事项一经上市公司董事会、股东大会批准并经中国证监会核准,交易合同即应当生效。

 

 

 

 

3.上市公司已被中国证监会立案稽查且尚未结案的,是否在公告中做出特别风险提示

 

 

不适用

 

 

4.(1)涉及传媒出版等特殊行业的资产业务注入上市公司的,重组交易是否在披露前取得相关行业主管部门批文;

 

 

不适用

 

 

2)除上述特殊行业外,涉及其他行业的资产业务注入上市公司的,重组交易未获得相关行业主管部门批准的,是否充分揭示风险。

 

 

不适用

 

 

5.(1)剔除大盘因素和同行业板块因素影响,上市公司股价在重组停牌前或者重组方案首次披露前20个交易日内累计涨跌幅是否超过20%

 

 

 

 

2)如超过20%,是否披露股价异动相关情况及由此产生的风险。

 

 

不适用

 

 

6.1)收购人取得上市公司向其发行的新股,导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%,拟向中国证监会提出免于以要约方式增持股份申请的,收购人是否承诺3年内不转让其拥有权益的所有股份;

 

 

不适用

 

 

2)上市公司面临严重财务困难,收购人提出挽救公司的重组方案,拟向中国证监会提出免于以要约方式增持股份申请的,收购人是否承诺3年内不转让其拥有权益的所有股份。

 

 

不适用

 

 

7.交易涉及发行股份购买资产的:

 

 

 

 

 

1)特定对象所取得的股份锁定期是否符合《重组办法》第四十六条的规定,区分不同情况锁定12个月或者36个月。

 

 

 

 

2)是否充分说明并披露本次交易有利于提高上市公司资产质量、改善财务状况和增强持续盈利能力,有利于上市公司减少关联交易、避免同业竞争、增强独立性;

 

 

 

 

3)上市公司最近一年及一期财务会计报告是否被注册会计师出具无保留意见审计报告;被出具保留意见、否定意见或者无法表示意见的审计报告的,是否经注册会计师专项核查确认,该保留意见、否定意见或者无法表示意见所涉及事项的重大影响是否已经消除或者将通过本次交易予以消除;

 

 

 

 

4)上市公司及其现任董事、高级管理人员是否不存在因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的情形,但是,涉嫌犯罪或者违法违规的行为已经终止满3 年,交易方案有助于消除该行为可能造成的不良后果,且不影响对相关行为人追究责任的除外;

 

 

 

 

5)是否充分说明并披露上市公司发行股份所购买的资产为权属清晰的经营性资产,并能在约定期限内办理完毕权属转移手续;

 

 

 

 

6)是否符合中国证监会规定的其他条件。

 

 

 

 

8. 自公司股票上市之日起十二个月后至三十六个月内,控股股东或者实际控制人拟转让或者委托他人管理其直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份的,是否符合《上市规则》第5.1.6条所列情形,公司控股股东或者实际控制人是否向本所提出书面申请并经本所同意。

 

 

不适用

 

 

9. 交易对手方业绩承诺中的业绩口径是否以扣除非经常性损益后的归属于上市公司所有者的净利润为基准。

 

 

标的公司合并报表口径扣除非经常性损益后的净利润

 

10.(1)因交易标的存在权属瑕疵等情况而可能影响本次重组的,上市公司是否在重组方案中说明解决措施和解决期限,是否充分披露尚未取得权属证书的资产相关情况、权属证书办理进展情况,办理权属证书可能存在的法律障碍或者不能如期办理完成的风险;

 

 

不适用

 

 

2)上市公司在交易完成后将成为持股型公司的,是否披露作为主要交易标的的企业股权是否为控股权;

 

 

不适用

 

 

3交易标的为有限责任公司股权的,是否披露已取得该公司其他股东的同意或者符合公司章程规定的转让前置条件;

 

 

 

 

4)上市公司拟购买的资产为土地使用权、矿业权等资源类权利的,是否已取得相应的权属证书,并具备相应的开发或者开采条件,以及土地出让金、矿业权价款等费用的缴纳情况;

 

 

不适用

 

 

5)交易标的涉及立项、环保、行业准入、用地、规划、施工建设等有关报批事项的,是否披露已取得相应的许可证书或者相关主管部门的批复文件情况。

 

 

不适用

 

 

10. 本次交易完成后,上市公司与实际控制人及其关联企业之间是否不存在同业竞争和关联交易。

 

 

 

 

11. 本次交易完成后,上市公司是否存在资金、资产被实际控制人及其关联人、重组交易对手方及其关联人或者其他关联人占用的情形。

 

 

 

 

12. 本次交易完成后,上市公司是否存在为实际控制人及其关联人、重组交易对手方及其关联人提供担保的情形。

 

 

 

 

13. 1)上市公司为促进行业的整合、转型升级,在其控制权不发生变更的情况下,可以向控股股东、实际控制人或者其控制的关联人之外的特定对象发行股份购买资产。所购买资产与现有主营业务没有显著协同效应的,应当充分说明并披露本次交易后的经营发展战略和业务管理模式,以及业务转型升级可能面临的风险和应对措施;

 

 

 

 

2)是否就重组方案符合《重组办法》第十一条、第四十三条规定进行分析说明,并在重组方案中一并披露(第四十三条适仅用于发行股份购买资产)。

 

 

 

 

3)独立财务顾问是否就此进行核查并发表明确的专业意见。

 

 

 

 

14.重大资产重组与通过发行股份募集部分配套资金同步操作的:

1)配套资金比例是否不超过交易总金额的100%;

 

 

 

 

2)独立财务顾问是否具有保荐人资格

 

 

 

 

3)发行股份购买资产与配套融资视为两次发行,发行股份定价方式和锁定期是否分别按照《重组办法》、《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》等相关规定执行;

 

 

 

 

4)上市公司吸收合并时是否按照交易中被吸并方的资产总额确定交易总金额,配套融资金额确定是否符合规定。(本次交易金额+募集配套资金金额-募集配套资金中用于支付现金对价部分)×25%);

 

 

不适用

 

 

5)上市公司是否在重组方案中对募集配套资金的预计金额及占交易总金额的比例、发行方式、对象和价格,必要性、具体用途、使用计划进度、预期收益、内部控制制度及失败补救措施,进行充分地分析、披露;

 

 

 

 

6)拟使用配套募集资金补充流动资金的,是否不存在以下情形:上市公司资产负债率明显低于同行业上市公司平均水平;前次募集资金使用效果明显未达到已公开披露的计划进度或者预期收益;并购重组方案仅限于收购上市公司已控股子公司的少数股东权益;并购重组方案构成借壳上市。

 

 

不适用

 

 

15.上市公司向控股股东、实际控制人或者其控制的关联人购买资产,或者导致控制权发生变更的:

 

 

 

 

 

1)是否符合《重组办法》第三十五条的规定。

 

 

 

 

2)涉及发行股份购买资产的,认购股份的特定对象取得的股份是否三十六个月不转让。

 

 

 

 

3)涉及发行股份购买资产的,认购股份的特定对象是否在发行股份购买资产报告书中公开承诺:本次交易完成后6 个月内如上市公司股票连续20 个交易日的收盘价低于发行价,或者交易完成后6 个月期末收盘价低于发行价的,其持有公司股票的锁定期自动延长至少6 个月;如本次交易因涉嫌所提供或者披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的,在案件调查结论明确以前,不转让其在该上市公司拥有权益的股份。

 

 

 

 

4)在董事会、股东大会决议时,关联人员是否回避表决。

 

 

 

 

16.1)上市公司全体董事、监事、高级管理人员是否公开承诺,保证重大资产重组的信息披露和申请文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。如本次交易因涉嫌所提供或者披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的,在案件调查结论明确之前,将暂停转让其在该上市公司拥有权益的股份。

 

 

 

 

2)重大资产重组的交易对方是否公开承诺,将及时向上市公司提供本次重组相关信息,并保证所提供的信息真实、准确、完整,如因提供的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给上市公司或者投资者造成损失的,将依法承担赔偿责任。如本次交易因涉嫌所提供或者披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的,在案件调查结论明确之前,将暂停转让其在该上市公司拥有权益的股份。

 

 

 

 

3)相关证券服务机构及人员是否按要求在所披露或者提供的有关文件上发表声明,确保披露或者提供文件的真实性、准确性和完整性。

 

 

 

 

17.本次重组相关主体是否不存在依据《暂行规定》第十三条不得参与任何上市公司重大资产重组的情形。

 

 

 

 

二、仅重大资产重组报告书适用的关注要点

 

 

1. 1)本次重组交易对方及其一致行动人认购和受让股份比例达到《上市公司收购管理办法(2014年修订)》规定比例的,公司是否在披露重组报告书的同时,披露权益变动报告书等相关文件。

 

 

 

 

 

2)交易对方拟向中国证监会申请豁免以要约收购方式增持股份的,公司是否在披露重组报告书的同时,披露收购报告书摘要等相关文件。

 

 

 

 

 

2.1)上市公司是否提供本次交易所涉及的相关资产最近两年的财务报告和审计报告。

 

 

 

 

 

2)有关财务报告和审计报告是否按照与上市公司相同的会计制度和会计政策编制。

 

 

 

 

 

3)如不能提供完整财务报告,是否解释原因,并出具对相关资产财务状况和/或经营成果的说明及审计报告。

 

 

 

 

 

4)是否根据《内容与格式准则第26号》第六十三条规定,提供本次重大资产重组完成后的资产、业务架构编制上市公司最近一年及一期的备考财务报告和审阅报告。

 

 

 

 

 

5)重大资产重组报告书中引用的经审计最近一期财务资料是否有效,财务报告截止日距重大资产重组报告书披露日是否在6个月以内。

 

 

 

 

 

3.(1)资产交易定价以资产评估结果为依据的,是否聘请具有相关证券业务资格的资产评估机构出具资产评估报告。

 

 

 

 

 

2)不以资产评估结果作为定价依据的,是否披露相关资产的估值报告(估值报告中应包括但不限于以下内容:估值目的、估值对象和估值范围、价值类型、估值基准日、估值假设、估值依据、估值方法、估值参数及其他影响估值结果的指标和因素、估值结论、特别事项说明、估值报告日等);估值人员是否在估值报告上签字并由所属机构加盖公章。

 

 

 

 

 

3)资产评估机构或者估值机构为本次重组而出具的评估或者估值资料中是否明确声明在评估或者估值基准日后××月内(最长十二个月)有效。

 

 

 

 

 

4)资产评估或者估值机构是否采取两种以上方法进行评估或者估值。

 

 

 

 

 

5)引用其他评估机构或者估值机构报告内容(如矿业权评估报告、土地估价报告等)、特殊类别资产(如珠宝、林权、生物资产等)相关第三方专业鉴定等资料的,是否对其相关专业机构、业务资质、签字评估师或者鉴定师、评估或者估值情况进行必要披露。

 

 

 

 

 

6)上市公司董事会是否根据《内容与格式准则第26号》第二十五条的规定,对本次交易标的评估或者估值的合理性以及定价的公允性做出分析。同时,对资产评估机构或者估值机构的独立性、假设前提的合理性、评估或者估值方法与目的的相关性发表意见。

 

 

 

 

 

7)上市公司独立董事是否对评估机构或者估值机构的独立性、评估或者估值假设前提的合理性和交易定价的公允性发表独立意见。

 

 

 

 

 

8)交易标的的下属企业构成该交易标的最近一期经审计的资产总额、营业收入、净资产额或者净利润来源20%以上且有重大影响的,应当参照《内容与格式准则第26号》第二十四条的规定,披露评估或者估值的情况。

 

 

 

 

 

9)交易标的涉及其他长期股权投资的,是否列表披露评估或者估值的基本情况。

 

 

 

 

 

4.1)上市公司自愿提供拟购买资产的盈利预测报告的,是否经具有从事证券、期货相关业务资格的会计师事务所审核,与重大资产重组报告书同时公告。

 

 

 

 

 

2)盈利预测报告数据包含了非经常性损益项目的,是否特别说明。

 

 

 

 

 

 

 

第四部分重大资产重组预案披露内容

不适用

备注

 

(一)重大事项提示、重大风险提示

 

 

 

 

(二)本次交易的背景和目的

 

 

 

 

(三)本次交易的具体方案。方案介绍中披露本次交易是否构成《重组办法》第十三条规定的交易情形(以下简称“借壳上市”)及其判断依据;

 

 

 

 

(四)上市公司基本情况

 

 

1.包括公司设立情况及曾用名称,最近三年的控制权变动情况(如上市公司最近三年控制权未变动,是否披露上市以来最近一次控制权变动情况);

 

 

 

 

2.主营业务发展情况和主要财务指标(包括总资产、净资产、营业收入、利润总额、净利润、经营活动产生的现金流量净额、资产负债率、毛利率、每股收益等,下同),以及控股股东、实际控制人概况。

 

 

 

 

(五)交易对方基本情况

 

 

1.交易对方为法人的,是否披露其名称、注册地、法定代表人,与其控股股东、实际控制人之间的产权控制关系结构图,最近三年主要业务发展状况和最近两年主要财务指标,按产业类别划分的下属企业名目等;

 

 

 

 

2.交易对方为自然人的,是否按照《内容与格式准则第26号》第十五条第(二)项的相关要求披露;

 

 

 

 

3.交易对方为其他主体的,是否披露其名称、性质及相关协议安排,如为合伙企业,是否比照《内容与格式准则第26号》第十五条第(一)项相关要求,披露合伙企业及其相关的产权及控制关系、主要合伙人及其他关联人、下属企业名目等情况。

 

 

 

 

(六)交易标的基本情况

 

 

1.包括历史沿革、报告期(报告期指最近两年及一期,借壳上市除外)主要财务指标、主营业务、评估或者估值的情况及拟定价等;相关证券服务机构未完成审计、评估或者估值、盈利预测审核(若涉及)的,上市公司全体董事应当声明保证相关数据的真实性和合理性,并作出“相关资产经审计的财务数据、评估或者估值结果、以及经审核的盈利预测数据(若涉及)将在重大资产重组报告书中予以披露”的特别提示;

 

 

 

 

2.交易标的为企业股权的,是否披露该企业是否存在出资瑕疵或者影响其合法存续的情况;上市公司在交易完成后将成为持股型公司的,是否披露作为主要交易标的的企业股权是否为控股权;交易标的为有限责任公司股权的,是否披露是否已取得该公司其他股东的同意或者符合公司章程规定的转让前置条件;

 

 

 

 

3.交易标的涉及土地使用权、矿业权等资源类权利的,是否披露是否已取得相应的权属证书、是否已具备相应的开发或者开采条件、以及土地出让金、矿业权价款等费用的缴纳情况;

 

 

不适用

 

 

4.交易标的涉及立项、环保、行业准入、用地、规划、施工建设等有关报批事项的,是否披露是否已取得相应的许可证书或者相关主管部门的批复文件;

 

 

不适用

 

 

5.交易标的的下属企业构成该交易标的最近一期经审计的资产总额、营业收入、净资产额或者净利润来源20%以上且有重大影响的,是否参照上述要求披露该下属企业的相关信息。

 

 

 

 

(七)非现金支付方式情况(如涉及)

 

 

上市公司发行股份购买资产的,是否披露发行股份的定价及依据、本次发行股份购买资产的董事会决议明确的发行价格调整方案等相关信息。上市公司通过发行优先股、向特定对象发行可转换为股票的公司债券、定向权证等非现金支付方式购买资产的,是否比照前述要求披露相关信息;

 

 

 

 

交易方案涉及吸收合并的,是否披露换股价格及确定方法、本次吸收合并的董事会决议明确的换股价格调整方案、异议股东权利保护安排、债权人权利保护安排等相关信息;

 

 

不适用

 

 

交易方案涉及募集配套资金的,是否披露募集配套资金的预计金额及占交易总金额的比例、股份发行情况、用途及必要性等相关信息。

 

 

 

 

(八)本次交易对上市公司的影响,包括但不限于主营业务、盈利能力、关联交易、同业竞争和股权结构的预计变化情况。

 

 

 

 

(九)本次交易行为涉及有关报批事项的,是否详细说明已向有关主管部门报批的进展情况和尚需呈报批准的程序,并对可能无法获得批准的风险作出特别提示。

 

 

 

 

(十)本次交易存在其他重大不确定性因素的,是否对相关风险作出充分说明和特别提示。

 

 

 

 

(十一)保护投资者合法权益的相关安排。

 

 

 

 

(十二)本次交易涉及的相关主体买卖上市公司股票的自查情况。

 

 

 

 

(十三)相关证券服务机构的意见。

 

 

 

 

(十四)上市公司及其董事、监事、高级管理人员,交易对方及其董事、监事、高级管理人员(或者主要负责人),相关专业机构及其他知悉本次重大资产交易内幕信息的法人和自然人,以及上述相关人员的直系亲属在本次重组申请股票停止交易前或者首次作出决议前(孰早)六个月至重组报告书披露之前一日止存在买卖该上市公司股票及其他相关证券行为的,当事人是否书面说明其买卖股票行为及其他相关证券是否利用了相关内幕信息。

 

 

 

 

(十五)交易标的资产预估定价与其最近一期财务报表期末账面净值差异较大的,上市公司是否在重组预案关于“交易标的基本情况”的介绍中详细说明董事会确定预估定价的依据、预估方法以及预估定价与账面净值产生重大差异的具体原因。

 

 

 

 

(十六)本次交易完成后,上市公司与实际控制人及其关联企业之间如存在同业竞争或者关联交易的,是否披露同业竞争或者关联交易的具体内容和拟采取的具体解决或者规范措施,是否充分披露本次重组前后的关联交易变化情况及其原因和影响。

 

 

不适用

 

 

(十七)本次交易完成后,上市公司如存在资金、资产被实际控制人及其关联人、重组交易对手方及其关联人或者其他关联人占用情形的,是否披露资金、资产占用的具体情况和拟采取的具体解决措施。

 

 

不适用

 

 

是否对拟购买资产的股东及其关联人、资产所有人及其关联人有无存在对拟购买资产非经营性资金占用问题进行特别说明。

 

 

 

 

(十八)本次交易完成后,上市公司如存在为实际控制人及其关联人、重组交易对手方及其关联人提供担保情形的,是否披露担保的具体情况和拟采取的具体解决措施。

 

 

不适用

 

 

(十九)1.交易标的在最近三年曾进行资产评估、交易、增资或者改制的,是否披露相关的评估价值、交易价格、交易对方和增资改制的情况,并列表说明该经营性资产最近三年评估或者估值情况与本次重组评估或者估值情况的差异原因。

 

 

 

 

2.最近三年内的资产评估值与本次重组评估值之间是否存在较大差异,如存在,是否详细说明评估差异的合理性。

 

 

 

 

(二十)是否披露本次交易后上市公司的现金分红政策及相应的安排,以及董事会对上述情况的说明。

 

 

 

 

(二十一)重大资产重组的交易对方及其控股股东、实际控制人是否在重大资产重组预案中披露“是否存在泄露本次重大资产重组内幕信息以及利用本次重大资产重组信息进行内幕交易的情形”。

 

 

 

 

(二十二)上市公司是否在重大资产重组预案中披露本次重组相关主体是否存在依据《暂行规定》第十三条不得参与任何上市公司重大资产重组的情形。

 

 

 

 

 

 

第五部分    重大资产重组报告书披露内容

不适用

备注

 

第一节 封面、目录、释义

 

 

(一)封面:上市公司是否在重组报告书全文文本封面列明重组报告书的标题。重组报告书标题是否明确具体交易形式。

 

 

 

 

 

(二)封面中是否载明以下内容:

1.上市公司的名称、股票上市地点、股票简称、股票代码;

2.交易对方的名称或者姓名;

3.独立财务顾问名称;

4.重组报告书签署日期。

 

 

 

 

 

(三)目录:重组报告书的目录是否标明各章、节的标题及相应的页码,内容编排是否符合通行的中文惯例。

 

 

 

 

 

(四)释义:上市公司是否在重组报告书中对可能造成投资者理解障碍及有特定含义的术语作出释义,释义是否在目录次页排印。

 

 

 

 

 

第二节 重大事项提示

 

 

上市公司是否在重组报告书扉页中,遵循重要性和相关性原则,以简明扼要的方式,就与本次重组有关的重大事项,进行“重大事项提示”。包括但不限于:

 

 

(一)本次重组方案简要介绍;

 

 

 

 

 

(二)按《重组办法》规定计算的相关指标、本次重组是否构成关联交易(如构成关联交易,应当披露构成关联交易的原因、涉及董事和股东的回避表决安排)、是否构成借壳上市及判断依据;

 

 

 

 

 

(三)本次重组支付方式、募集配套资金安排简要介绍(若涉及);

 

 

 

 

 

(四)交易标的评估或者估值情况简要介绍;

 

 

 

 

 

(五)本次重组对上市公司影响的简要介绍,列表披露本次重组对上市公司股权结构的影响及对上市公司主要财务指标的影响;

 

 

 

 

 

(六)本次重组已履行的和尚未履行的决策程序及报批程序,本次重组方案实施前尚需取得的有关批准,并明确取得批准前不得实施本次重组方案;

 

 

 

 

 

(七)列表披露本次重组相关方作出的重要承诺;

 

 

 

 

 

(八)本次重组对中小投资者权益保护的安排,包括但不限于股东大会表决情况、网络投票安排、并购重组摊薄当期每股收益的填补回报安排等;

 

 

 

 

 

(九)其他需要提醒投资者重点关注的事项。

 

 

 

 

 

三节重大风险提示

 

 

上市公司是否在重组报告书扉页中针对本次重组的实际情况,遵循重要性和相关性原则,在第十三节“风险因素”基础上,选择若干可能直接或者间接对本次重组及重组后上市公司生产经营状况、财务状况和持续盈利能力等产生严重不利影响的风险因素,进行“重大风险提示”。

 

 

 

 

 

第四节本次交易概况

 

 

是否介绍本次重组的交易概况,包括但不限于:

 

 

(一)交易背景及目的;

 

 

 

 

 

(二)本次交易决策过程和批准情况;

 

 

 

 

 

(三)本次交易具体方案;

 

 

 

 

 

(四)本次重组对上市公司的影响。

 

 

 

 

 

第五节交易各方

 

 

是否披露上市公司基本情况,包括公司设立情况及曾用名称,最近三年的控制权变动情况(如上市公司最近三年控制权未变动,是否披露上市以来最近一次控制权变动情况),重大资产重组情况、主营业务发展情况和主要财务指标,以及控股股东、实际控制人概况。

上市公司是否因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查,最近三年是否受到行政处罚或者刑事处罚,如存在,是否披露相关情况,并说明对本次重组的影响。

 

 

 

 

 

交易对方情况:

 

 

(一)交易对方为法人的,是否披露其名称、企业性质、注册地、主要办公地点、法定代表人、注册资本、组织机构代码、税务登记证号码、历史沿革、经营范围,最近三年注册资本变化情况、主要业务发展状况和最近两年主要财务指标,最近一年简要财务报表并注明是否已经审计;

是否以方框图或者其他有效形式,全面披露交易对方相关的产权及控制关系,包括交易对方的主要股东或者权益持有人、股权或者权益的间接控制人及各层之间的产权关系结构图,直至自然人、国有资产管理部门或者股东之间达成某种协议或者安排的其他机构;

是否以文字简要介绍交易对方的主要股东及其他关联人的基本情况;

是否列示交易对方按产业类别划分的下属企业名目;

交易对方成立不足一个完整会计年度、没有具体经营业务或者是专为本次交易而设立的,是否按照上述要求披露交易对方的实际控制人或者控股公司的相关资料;

 

 

 

 

 

(二)交易对方为自然人的,是否披露其姓名(包括曾用名)、性别、国籍、身份证号码、住所、通讯地址、是否取得其他国家或者地区的居留权、最近三年的职业和职务,并注明每份职业的起止日期和任职单位,是否与任职单位存在产权关系,以及其控制的企业和关联企业的基本情况;

 

 

 

 

 

(三)交易对方为其他主体的,是否披露其名称、性质及相关协议安排。如为合伙企业,是否比照第(一)项相关要求,披露合伙企业及其相关的产权及控制关系、主要合伙人及其他关联人、下属企业名目的情况;

 

 

 

 

 

(四)交易对方与上市公司之间是否存在关联关系及其情况说明,交易对方向上市公司推荐董事或者高级管理人员的情况;

 

 

 

 

 

(五)交易对方及其主要管理人员最近五年内受过行政处罚(与证券市场明显无关的除外)、刑事处罚或者涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁的,是否披露处罚机关或者受理机构的名称、处罚种类、诉讼或者仲裁结果,以及日期、原因和执行情况;

 

 

 

 

 

(六)交易对方及其主要管理人员最近五年的诚信情况,包括但不限于:交易对方及其主要管理人员未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或者受到证券交易所纪律处分的情况等。

 

 

 

 

 

第六节   交易标的

 

 

交易标的为完整经营性资产的(包括股权或者其他构成可独立核算会计主体的经营性资产),是否披露:

 

 

(一)该经营性资产的名称、企业性质、注册地、主要办公地点、法定代表人、注册资本、成立日期、组织机构代码、税务登记证号码;

 

 

 

 

 

(二)该经营性资产的历史沿革,包括设立情况、历次增减资或者股权转让情况、是否存在出资瑕疵或者影响其合法存续的情况;

该经营性资产最近三年增减资及股权转让的原因、作价依据及其合理性,股权变动相关方的关联关系,是否履行必要的审议和批准程序,是否符合相关法律法规及公司章程的规定,是否存在违反限制或者禁止性规定而转让的情形;

 

 

 

 

 

(三)该经营性资产的产权或者控制关系,包括其主要股东或者权益持有人及持有股权或者权益的比例、公司章程中可能对本次交易产生影响的主要内容或者相关投资协议、高级管理人员的安排、是否存在影响该资产独立性的协议或者其他安排(如让渡经营管理权、收益权等);

 

 

 

 

 

(四)该经营性资产及其对应的主要资产的权属状况、对外担保情况及主要负债、或有负债情况,说明产权是否清晰,是否存在抵押、质押等权利限制,是否涉及诉讼、仲裁、司法强制执行等重大争议或者存在妨碍权属转移的其他情况;

该经营性资产是否因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查,是否受到行政处罚或者刑事处罚,如存在,应当披露相关情况,并说明对本次重组的影响;

 

 

 

 

 

(五)最近三年主营业务发展情况。如果该经营性资产的主营业务和产品(或者服务)分属不同行业,是否按不同行业分别披露相关信息;

 

 

 

 

 

(六)报告期经审计的财务指标。除主要财务指标外,是否还包括扣除非经常性损益的净利润,同时说明报告期非经常性损益的构成及原因,扣除非经常性损益后净利润的稳定性,非经常性损益(如财政补贴)是否具备持续性;

 

 

 

 

 

(七)交易标的为企业股权的,是否披露该企业是否存在出资瑕疵或者影响其合法存续的情况;上市公司在交易完成后将成为持股型公司的,是否披露作为主要交易标的的企业股权是否为控股权;交易标的为有限责任公司股权的,是否披露是否已取得该公司其他股东的同意或者符合公司章程规定的股权转让前置条件;

 

 

 

 

 

(八)该经营性资产的权益最近三年曾进行与交易、增资或者改制相关的评估或者估值的,是否披露相关评估或者估值的方法、评估或者估值结果及其与账面值的增减情况,交易价格、交易对方和增资改制的情况,并列表说明该经营性资产最近三年评估或者估值情况与本次重组评估或者估值情况的差异原因;

 

 

 

 

 

(九)该经营性资产的下属企业构成该经营性资产最近一期经审计的资产总额、营业收入、净资产额或者净利润来源20%以上且有重大影响的,是否参照上述要求披露该下属企业的相关信息。

 

 

 

 

 

交易标的不构成完整经营性资产的,是否披露:

 

 

(一)相关资产的名称、类别;

 

 

 

 

 

(二)相关资产的权属状况,包括产权是否清晰,是否存在抵押、质押等权利限制,是否涉及诉讼、仲裁、司法强制执行等重大争议或者存在妨碍权属转移的其他情况;

 

 

 

 

 

(三)相关资产最近三年的运营情况和报告期经审计的财务数据,包括但不限于资产总额、资产净额、可准确核算的收入或费用额;

 

 

 

 

 

(四)相关资产在最近三年曾进行评估、估值或者交易的,是否披露评估或者估值结果、交易价格、交易对方等情况,并列表说明相关资产最近三年评估或者估值情况与本次重组评估或者估值情况的差异原因。

 

 

 

 

 

交易标的涉及立项、环保、行业准入、用地、规划、建设许可等有关报批事项的,披露是否取得相应的许可证书或者有关主管部门的批复文件。交易标的涉及土地使用权、矿业权等资源类权利的,披露是否已取得相应的权属证书、是否已具备相应的开发或者开采条件、以及土地出让金、矿业权价款等费用的缴纳情况。

 

 

 

 

 

交易标的涉及许可他人使用自己所有的资产,或者作为被许可方使用他人资产的,是否简要披露许可合同的主要内容,包括许可人、被许可人、许可使用的具体资产内容、许可方式、许可年限、许可使用费等,以及合同履行情况;充分说明本次重组对上述许可合同效力的影响,该等资产对交易标的持续经营的影响,并就许可的范围、使用的稳定性、协议安排的合理性等进行说明。

 

 

 

 

 

资产交易涉及债权债务转移的,是否披露该等债权债务的基本情况、已取得债权人书面同意的情况,说明未获得同意部分的债务金额、债务形成原因、到期日,并对该部分债务的处理做出妥善安排,说明交易完成后上市公司是否存在偿债风险和其他或有风险及应对措施。

 

 

 

 

 

资产交易涉及重大资产购买的,上市公司是否根据重要性原则,结合行业特点,披露拟购买资产主营业务的具体情况,包括:

 

 

(一)主要产品(或者服务)所处行业的主管部门、监管体制、主要法律法规及政策等;

 

 

 

 

 

(二)主要产品(或者服务)的用途及报告期的变化情况。如从事多种产品(或者服务)生产经营的,产品(或者服务)分类的口径是否前后一致。如产品(或者服务)分属不同行业,是否按不同行业分别披露相关信息;

 

 

 

 

 

(三)主要产品的工艺流程图或者主要服务的流程图;

 

 

 

 

 

(四)主要经营模式(通常包括采购模式、生产模式、销售模式)、盈利模式和结算模式;

 

 

 

 

 

(五)列表披露报告期各期主要产品(或者服务)的产能、产量、期初及期末库存、销量、销售收入,产品(或者服务)的主要消费群体、销售价格的变动情况;报告期各期向前五名客户合计的销售额占当期销售总额的百分比,向单个客户的销售比例超过总额的50%或者严重依赖于少数客户的,是否披露其名称及销售比例。如该客户为交易对方及其关联人,是否披露产品最终实现销售的情况。受同一实际控制人控制的销售客户,是否合并计算销售额;

 

 

 

 

 

(六)报告期主要产品的原材料和能源及其供应情况,主要原材料和能源的价格变动趋势、主要原材料和能源占成本的比重;报告期各期向前五名供应商合计的采购额占当期采购总额的百分比,向单个供应商的采购比例超过总额的50%或者严重依赖于少数供应商的,是否披露其名称及采购比例。受同一实际控制人控制的供应商,是否合并计算采购额;

 

 

 

 

 

(七)报告期董事、监事、高级管理人员和核心技术人员,其他主要关联人或者持有拟购买资产5%以上股份的股东在前五名供应商或者客户中所占的权益。若无,是否明确说明;

 

 

 

 

 

(八)若在境外进行生产经营,是否对有关业务活动进行地域性分析;若在境外拥有资产,是否详细披露该资产的资产规模、所在地、经营管理和盈利情况等具体内容;

 

 

 

 

 

(九)存在高危险、重污染情况的,是否披露安全生产和污染治理制度及执行情况、因安全生产及环境保护原因受到处罚的情况、最近三年相关费用成本支出及未来支出的情况,说明是否符合国家关于安全生产和环境保护的要求;

 

 

 

 

 

(十)主要产品和服务的质量控制情况,包括质量控制标准、质量控制措施、出现的质量纠纷等;

 

 

 

 

 

(十一)主要产品生产技术所处的阶段,如处于基础研究、试生产、小批量生产或者大批量生产阶段;

 

 

 

 

 

(十二)报告期核心技术人员特点分析及变动情况。

 

 

 

 

 

资产交易涉及重大资产购买的,上市公司是否列表披露与拟购买资产业务相关的主要固定资产、无形资产及特许经营权的具体情况,包括:

 

 

(一)生产经营所使用的主要生产设备、房屋建筑物及其取得和使用情况、成新率或者尚可使用年限;